Konkordato Öncesi İlk Nakit Açığı Hangi Hafta Başlıyor?
Ay sonunda hesabınızda para kalabilir. Peki ayın ikinci haftasında maaş ve tedarikçi ödemelerini aynı anda karşılayabiliyor musunuz?
Figen Beyazağaç Gül ·
Konkordato seçeneği masaya geldiğinde yönetimle ilk baktığım tablolardan biri haftalık nakit planıdır. Açılış nakdini, beklenen tahsilatları ve ödemeleri tarihleriyle yan yana koyarım. Bakiye ilk kez eksiye düştüğünde hangi ödemenin baskı yarattığını ve hangi tahsilata güvenildiğini ayrı ayrı incelerim.
Tahsilat bir hafta gecikirse ne olur?
Temsili bir örnek düşünün. Haftaya 600 bin TL nakitle başlıyorsunuz. 500 bin TL tahsilat, 900 bin TL ödeme planlanmış. Tahsilat zamanında gelirse haftayı 200 bin TL ile kapatırsınız. Bir hafta gecikirse aynı ödemelerle ilk haftanın sonunda 300 bin TL açık oluşur.
13 haftanın her biri için bu hesabı yapın. Ödeme ile tahsilat aynı haftadaysa gün sırasını da kontrol edin. Cuma tahsil edilecek para, salı günkü ödeme için zamanında elinizde olmayabilir.
Nakit planındaki varsayımları sahada doğrulayın
Stok farkı doğrudan nakit çıkışı anlamına gelmez. Fark nedeniyle acil satın alma gerekiyorsa, siparişin tutarını ve ödeme tarihini plana ekleyin. Geciken alacağın beklenen tahsilat gününü müşteri teyidiyle güncelleyin. Onaysız harcamayı incelerken ödemenin gerçekleşip gerçekleşmediğini veya ödeme taahhüdüne dönüşüp dönüşmediğini kontrol edin.
25 şubeli saha denetiminde kasa kapanışları, stok sayımları ve sistem erişimleri için kayıtları şube bazında inceledik. Nakit planında da aynı soruyu sorarım. Bu rakamı hangi kayıt destekliyor?
Her düzeltmeye bir sorumlu ve doğrulama kaydı verin
Örneğin satış ekibi müşteriden ödeme tarihini teyit eder, finans ekibi nakit takvimini günceller, yönetim de açığın olduğu haftada hangi ödemelerin nasıl karşılanacağını karara bağlar. Sonraki kontrolde tahsilatı banka hareketiyle doğrulayın ve planlanan bakiye ile gerçekleşeni karşılaştırın.
İlk nakit açığının haftasını ve tutarını masaya koyduğunuzda ödeme planındaki hangi varsayımın önce ele alınması gerektiği belirginleşir.