Şirketler için İç Kontrol Sistemi Kurulumu
İç kontrol, prosedür dosyalarının varlığıyla değil; kritik işlemlerde kimin neyi onayladığı, hangi riskin izlendiği ve kontrolün nasıl kanıtlandığıyla çalışır. Uzman Denetmen, şirketin ölçeğine göre uygulanabilir bir düzen kurar.
Çalışma kapsamı
Mevcut durum ve risk haritası
Satın alma, satış, tahsilat, ödeme, stok ve insan kaynakları gibi kritik süreçlerde karar ve kayıt akışını inceleriz.
Risk ve kontrol matrisi
Her önemli risk için kontrolü, sorumluyu, sıklığı, kanıtı ve üst yönetime raporlama biçimini tanımlarız.
Uygulama ve test
Yetki ve onay sınırlarını, görevler ayrılığını ve istisna yönetimini gerçek işlem örnekleriyle sınarız.
Bulgu ve izleme
Eksiklikleri önem derecesi, sorumlu, termin ve kapanış kanıtıyla izleriz.
Sık sorulan sorular
İç kontrol sistemi küçük ve orta ölçekli şirketler için gerekli mi?
Evet. Şirketin büyüklüğüne uygun basit kontroller bile yetkisiz işlem, kayıt hatası ve kişiye bağımlılık riskini azaltmaya yardımcı olur. Kapsam, işin riskine ve mevcut işleyişe göre belirlenir.
İç kontrol ile iç denetim arasındaki fark nedir?
İç kontrol, günlük işlemlere yerleştirilen önleyici ve tespit edici uygulamalardır. İç denetim ise bu uygulamaların tasarımını ve işleyişini bağımsız bir bakışla değerlendirir.
Çalışmanın sonunda ne teslim edilir?
Kapsama göre süreç ve risk–kontrol matrisi, yetki ve onay düzeni, test bulguları ve sorumlu ile termin içeren iyileştirme planı hazırlanır.
Çalışmanın kapsamı, mevcut durum ve hedefler birlikte değerlendirildikten sonra belirlenir. Her öneri için sorumlu, uygulama süresi ve doğrulama yöntemi tanımlanır.
Figen Beyazağaç Gül · İç kontrol, uyum ve yönetim sistemleri danışmanı · Türkiye genelinde yerinde ve uzaktan çalışma.